2024年，在市委、市政府的正確領導下，在市人大及其常委會、市政協的監督支持下，市財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神以及中央經濟工作會議精神，深入貫徹落實習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示批示精神，堅持穩中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，著力推動高質量發展，積極發揮財政職能，加強財政收入組織，大力優化支出結構，加強重點支出保障，兜牢兜實“三保”底線，健全現代預算制度，提升財政治理能力，扎實做好財政工作，財政預算執行情況總體良好。受宏觀經濟環境及政策性因素影響，我市2024年預算執行實際與年初預算相比有所變化，根據我市2024年預算執行情況的變化和《中華人民共和國預算法》及其實施條例的規定，擬對年初財政收支預算進行調整。具體調整如下：

　　一、一般公共預算調整情況

　　2024年一般公共預算總收入由年初預算安排的429,675萬元調整為475,329萬元，一般公共預算總支出由年初預算安排的429,675萬元調整為417,137萬元,收支對比，結轉58,192萬元（均為上級專項轉移支付資金）。

　　（一）一般公共預算總收入調整情況

　　一般公共預算總收入由年初預算安排的429,675萬元調整為475,329萬元，調增45,654萬元，與上年決算數462,054萬元相比，增收13,275萬元（增長2.87%）。

　　一般公共預算總收入與年初預算相比，調增的主要原因是上級補助收入比年初預算調增60,537萬元。

　　一般公共預算總收入與上年決算數相比，增收的主要原因包括：一是上年結余比上年決算數增收16,834萬元，二是調入預算穩定調節基金比上年決算數增收7,477萬元，三是調入資金比上年決算數增收5,358萬元。

　　1.本級一般公共預算收入調整情況

　　本級一般公共預算收入由年初預算安排的100,966萬元調整為98,026萬元，調減2,940萬元，與上年決算數98,026萬元持平。

　　（1）稅收收入由年初預算安排的40,000萬元調整為35,000 萬元，調減5,000萬元，與上年決算數32,847萬元相比，增收2,153萬元(增長6.55%)。稅收收入占地方一般公共預算收入的35.7%。

　　（2）非稅收入由年初預算安排的60,966萬元調整為63,026 萬元，調增2,060萬元，與上年決算數65,179萬元相比，減收2,153萬元(下降3.3%)。

　　2.上級補助收入調整情況

　　上級補助收入由年初預算安排的248,744萬元調整為309,281萬元，調增60,537萬元，與上年決算數326,769萬元相比，減收17,488萬元（下降5.35%）。

　　（1）返還性收入為9,997萬元，與年初預算數相比無變化，與上年決算數持平。

　　（2）一般性轉移支付收入由年初預算安排的231,018萬元調整為263,170萬元，調增32,152萬元，與上年決算數283,939萬元相比，減收20,769萬元（下降7.31%）。

　　一般性轉移支付收入減收的主要原因在于：一是2023年上級財政下達增發國債項目資金9,400萬元，2024年上級財政僅下達增發國債項目資金1,979萬元，減收7,421萬元。二是2023年收到一次性財力性補助共計8,526萬元，2024年暫未收到一次性財力性補助，減收8,526萬元。

　　（3）專項轉移支付收入由年初預算安排的7,729萬元調整為36,047萬元，調增28,318萬元，與上年決算數32,319萬元相比，增收3,728萬元（增長11.54%）。

　　（4）韶關市財政下達的補助收入由年初預算安排的0萬元調整為67萬元，調增67萬元，與上年決算數514萬元相比，減收447 萬元（下降86.96%）。

　　3.區域間轉移性收入

　　區域間轉移性收入由年初預算安排的9,000萬元調整為0萬元，比年初預算數調減9,000萬元，與上年決算數持平。

　　4.債務轉貸收入調整情況

　　債務轉貸收入未進行調整，仍安排10,746萬元，全部為再融資一般債券資金，與上年決算數9,652萬元相比，增收1,094萬元（增長11.33%）。

　　5.上年結余調整情況

　　上年結余由年初預算安排的40,301萬元調整為41,832萬元，比年初預算數調增1,531萬元，其中：省市專項及一次性結轉轉移支付40,203萬元，統籌往年省市專項及一次性轉移支付1,629 萬元。

　　6.調入預算穩定調節基金調整情況

　　調入預算穩定調節基金由年初預算安排的0萬元調整為7,477萬元。

　　7.調入資金調整情況

　　調入資金由年初預算安排的19,918萬元調整為7,967萬元，比年初預算數調減11,951萬元，其中包括：調入國有資本經營預算收入資金159萬元，調入本級政府性基金1,475萬元，調入上級政府性基金5萬元，調入其他資金6,328萬元（具體為樂昌峽水利樞紐工程移民安置大源中小學遷建項目資金4,572萬元，收回結轉結余資金1,756萬元）。

　　調入資金減收的主要原因在于：受房地產市場低迷、部分意向方摘牌意向不強等因素影響，部分地塊未能按計劃完成，導致土地出讓收入未能完成年初預算。

　　（二）一般公共預算總支出調整情況

　　2024年一般公共預算總支出由年初預算安排的429,675萬元調整為417,137萬元，比年初預算調減12,538萬元。

　　1.一般公共預算支出調整情況

　　一般公共預算支出由年初預算安排的407,735萬元調整為392,038萬元，比年初預算調減15,697萬元，具體包括：

　　（1）本級支出調增29,068萬元，主要包括新城中學建設項目4,626萬元，水投公司注冊資本金9,632萬元，耕地占用稅1,630萬元，財政對機關事業單位職業年金基金的補助2,000萬元等。

　　（2）省市專項及一次性轉移支付調減582萬元。

　　（3）本級支出調減44,183萬元，主要是為確保財政收支平衡，優先使用上級專項資金支付符合條件的項目，并根據財力性收支情況和預計支出情況，共調減本級支出44,183萬元。

　　2.上解支出調整情況

　　上解支出由年初預算安排的10,000萬元調整為13,159萬元，比年初預算調增3,159萬元。

　　3.債務還本支出調整情況

　　債務還本支出未進行調整。

　　二、政府性基金預算收支調整情況

　　2024年政府性基金預算總收入由年初預算安排的67,509萬元調整為165,957萬元，政府性基金預算總支出由年初預算安排的67,509萬元調整為165,957萬元，收支對比無缺口，實現當年財政收支平衡目標。

　　（一）政府性基金預算總收入調整情況

　　政府性基金預算總收入由年初預算安排的67,509萬元調整為165,957萬元，調增98,448萬元，與上年決算數141,185萬元相比，增收24,772萬元（增長17.55%）。

　　1.本級政府性基金預算收入調整情況

　　本級政府性基金預算收入由年初預算安排的45,440萬元調整為21,967萬元，調減23,473萬元，與上年決算數13,962萬元相比，增收8,275萬元（增長60.44%）。增收的主要原因在于：專項債務對應項目專項收入入庫7,530萬元。

　　2.轉移性收入調整情況

　　政府性基金轉移性收入由年初預算安排的22,069萬元調整為143,990萬元，調增121,921萬元，與上年決算數127,493萬元相比，增收16,497萬元（增長12.94%）。增收的主要原因在于：2024年到位專項債券122,000萬元，與上年專項債券108,000萬元相比增收14,000萬元。

　　（二）政府性基金預算總支出調整情況

　　政府性基金預算總支出由年初預算安排的67,509萬元調整為165,957萬元，調增98,448萬元，與上年決算數141,185萬元相比，增收24,772萬元（增長17.55%）。

　　1.本級政府性基金預算支出調整情況

　　本級政府性基金預算支出由年初預算安排的37,641萬元調整為152,276萬元，調增114,635萬元，與上年決算數117,977萬元相比，增支34,299萬元（增長29.07%），主要調整事項是新增專項債券收入安排的支出比年初預算數調增122,000萬元，比上年決算數增支31,272萬元。

　　2.轉移性支出調整情況

　　政府性基金轉移性支出由年初預算安排的19,868萬元調整為3,681萬元，比年初預算數調減16,187萬元，比上年決算數13,968萬元減支10,287萬元（下降73.65%）。

　　政府性基金轉移性支出調減的主要事項包括：一是調出資金比年初預算調減18,388萬元；二是年終結余預計完成2,201萬元（均為上級專項轉移支付資金），比上年決算數減少9,493萬元。

　　3.債券還本支出調整情況

　　債券還本支出未進行調整。

　　三、國有資本經營預算調整情況

　　2024年國有資本經營預算總收入由年初預算安排的108萬元調整為217萬元，國有資本經營預算總支出由年初預算安排的108萬元調整為217萬元，收支對比無缺口，實現當年財政收支平衡目標。

　　（一）國有資本經營預算總收入調整情況

　　國有資本經營預算總收入由年初預算安排的108萬元調整為217萬元，比年初預算調增109萬元（增長100.93%）。

　　1.本級國有資本經營收入調整情況

　　本級國有資本經營收入由年初預算安排的50萬元調整為159萬元，比年初預算調增109萬元（增長218.00%）。

　　2.轉移性收入調整情況

　　轉移性收入未進行調整。

　　（二）國有資本經營預算總支出調整情況

　　國有資本經營預算總支出由年初預算安排的108萬元調整為217萬元，比年初預算調增109萬元（增長100.93%）。

　　1.本級國有資本經營預算支出調整情況

　　本級國有資本經營預算支出未進行調整。

　　2.轉移性支出調整情況

　　轉移性支出由年初預算安排的50萬元調整為159萬元，比年初預算調增109萬元（增長218.00%）。

　　四、社會保險基金預算調整情況

　　2024年社會保險基金預算總收入由年初預算安排的51,109萬元調整為42,988萬元，比年初預算調減8,121萬元；社會保險基金預算總支出相應調整為42,988萬元。

　　五、結轉結余資金（2024年第二批）收回本級財政統籌情況

　　根據國務院辦公廳《關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發〔2014〕70號）、財政部《關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）、《廣東省財政廳關于清理盤活存量和閑置資金的通知》等文件精神，為進一步盤活財政存量資金，加快財政資金支出進度，收回了結轉結余資金1,799萬元（詳見附表7）。加上第一批收回的結余結余資金1,591萬元（已經市人大常委會審議通過），2024年共收回3,390萬元。

　　市財政局對收回的結轉結余資金（2024年第二批）進行了統籌安排，主要用于解決因財政短收而影響年初預算安排的民生支出，共安排1,799萬元（詳見附表8）。

　　六、其他需要報告的事項

　　（一）2024年新增債券11月調整方案

　　對比2024年新增債券6月調整方案，根據實際情況，我市對2024年新增專項債券資金進行調整，2024年新增債券額度從6億元調整為12.2億元。

　　調整后的新增專項債券資金12.2億元安排項目（詳見附表9）：

　　1.樂昌產業轉移工業園基礎設施建設項目4,500萬元。

　　2.樂昌碳中和裝備產業園及粵湘產業合作示范園基礎設施建設項目8,200萬元。

　　3.樂昌市推進長征國家文化示范段（廣東段）“一園一帶”建設項目10,000萬元。

　　4.樂昌新城基礎設施建設項目19,000萬元。

　　5.樂昌市城區雨污管網建設工程9,450萬元

　　6.樂昌市鎮區老舊小區改造工程23,300萬元。

　　7.樂昌市縣域醫共體建設項目4,000萬元。

　　8.異地新建樂昌市人民醫院2,900萬元。

　　9.樂昌市職業教育補短板建設項目550萬元。

　　10.樂昌市2021年學前教育補短板建設項目2,000萬元。

　　11.樂昌市產業轉移工業園產城融合基礎設施配套建設項目6,500萬元。

　　12.樂昌市“花果世界“山水人家鄉村振興示范帶項目4,600萬元。

　　13.樂昌市“山鄉古韻”西京古道鄉村振興示范帶項目4,700萬元。

　　14.樂昌市“詩畫田園”阡陌飄香鄉村振興示范帶建設項目10,000萬元。

　　15.樂昌市農村生活污水治理民生實事補短板項目7,000萬元。

　　16.樂昌市城區老舊小區提升改造項目3,500萬元。

　　17.樂昌市糧食倉儲物流及應急加工升級改造項1,800萬元。

　　（二）中央直達資金下達使用情況

　　收入方面。截至11月6日，我市收到中央直達資金48,635.62萬元，其中包括：共同財政事權轉移支付34,052.62萬元，新增國債資金524萬元，一般性轉移支付14,059萬元。

　　支出方面。截至11月6日，我市中央直達資金支出35,827.58萬元，支出進度73.67%，其中：共同財政事權轉移支付支出21,505.48萬元，支出進度63.15%；新增國債資金支出302.9萬元，支出進度57.81%；一般性轉移支付支出14,019.2萬元，支出進度99.72%。

附表1：樂昌市2024年一般公共預算收入預算調整表.xls

附表2：樂昌市2024年一般公共預算支出預算調整表.xlsx

附表3：樂昌市2024年政府性基金預算收入預算調整表.xls

附表4：樂昌市2024年政府性基金預算支出預算調整表.xls

附表5：樂昌市2024年國有資本經營預算收支預算調整表.xls

附表6：樂昌市2024年社會保險基金預算收支預算調整表.xls

附表7：樂昌市收回結轉結余資金（2024年第二批）情況表.xlsx

附表8：樂昌市收回結轉結余資金（2024年第二批）安排表.xls

附表9：樂昌市2024年新增債券安排項目情況表.xlsx

附表10：樂昌市2024年樂昌市中央直達資金支出明細表.xlsx