目 錄
一、政府決算報告
二、轉移支付情況說明
三、舉債債務情況說明
四、“三公”經費預算安排執行情況說明
五、一般公共預算收入決算表、一般公共預算支出決算表、一般公共預算 稅收返還和轉移支付決算表、政府性基金收入決算表、政府性基金支出決算表、政府性基金轉移支付決算表、國有資本經營預算收入決算表、國有資本經營預算支出決算表、社會保險基金收入決算表、社會保險基金支出決算表（共計9表）
樂昌市2015年政府決算報告
市財政局局長 林柏居
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國預算法》等法律規定和市人大常委會的安排，受市人民政府委托，我向市十四屆人大常委會第四十三次會議提出樂昌市2015年市本級財政決算的報告，請予審議。
一、2015年決算情況
2015
年，在市委、市政府的堅強領導和市人大的監督支持下，全市財稅部門牢牢把握全面深化改革的重要戰略機遇，深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神和習近平總書記系列重要講話精神，認真貫徹落實市十四屆人大五次會議各項決議，積極應對新常態下的各種挑戰，統籌做好抓收入、推改革、調結構、促發展、惠民生等系列工作，各項財政工作運行平穩，在收入形勢異常嚴峻的情況下，各項支出得到了有效保障，有力推動了全市經濟社會發展和人民生活水平持續提高。
（一）地方一般公共財政收支決算情況
1
、一般公共財政收入決算情況
2015
年，我市地方一般公共財政收入決算完成59,728萬元，為調整預算的105.70%，同比上年（可比口徑）下降3.68%。上劃中央收入完成35,784萬元，比上年增加16,58萬元，增長4.85%；上劃省“四稅”收入完成14,406萬元，比上年減少1,852 萬元，減少11.39%。主要收入項目如下：
（1）稅收收入。全年完成稅收收入35,642萬元，同比下降11.67%。其中:增值稅收入8,731萬元，同比增收461萬元，增長5.57%；營業稅收入8,283萬元，同比減收1,936萬元，減少4%；企業所得稅收入2,870萬元，同比減收7萬元，減少0.24%；個人所得稅收入1,083萬元，同比增收138萬元，增長14.60%；資源稅收入685萬元，同比減收218萬元，下降24.14%；城市維護建設稅收入3,143萬元，同比減收294萬元，減少8.55%；房產稅收入1,760萬元，同比增收26萬元，增長1.49%；印花稅收入456萬元，同比增收29萬元，增長6.79%；城鎮土地使用稅收入2,785萬元，同比減收853萬元，下降23.44%；土地增值稅收入1,408萬元，同比減收82萬元，減少5.50%；車船稅收入321萬元，同比減收52萬元，減少13.94%；耕地占用稅收入126萬元，同比減收1,003萬元，下降88.83%；契稅收入2,632萬元，同比減收824萬元，下降23.84%；煙葉稅收入1,359萬元，同比減收95萬元，下降6.53%。
（2）非稅收入。全年完成非稅收入24,086萬元，按可比口徑同比增收3,838萬元，增長18.95%。其中：專項收入3,955 萬元，同比減收136萬元，下降3.32%；行政事業性收費收入7,206萬元，同比減收1,341萬元，下降15.69%；罰沒收入3,878 萬元，同比增收1,849萬元，增長91.13%；國有資源（資產）有償使用收入8,391萬元，同比增收2,938萬元，增長53.88%；其他收入656萬元，同比增收528萬元，增長412.5%。
2
、一般公共財政支出決算情況
全市一般公共財政支出決算為235,501萬元，同比增支24,113萬元，增長11.40%。其中：
（1）一般公共服務支出21,355萬元，同比減支10,166萬元，下降32.25%；
（2）國防支出602萬元，同比減支327萬元，下降35.20%；
（3）公共安全支出13,085萬元，同比增支3,568萬元，增長37.49%；
（4）教育支出51,654萬元，同比增支3,861萬元，增長8.08%；
（5）科學技術支出2,947萬元，同比增支528萬元，增長21.83%；
（6）文化體育與傳媒支出3,903萬元，同比減支315萬元，下降7.47%；
（7）社會保障與就業支出40,961萬元，同比增支12,046萬元，增長41.66%；
（8）醫療衛生與計劃生育支出29,328萬元，同比增支3,344萬元，增長12.87%；
（9）節能環保支出9,183 萬元，同比增支993萬元，
增長12.12%；
（10）城鄉社區事務支出2,930萬元，同比增支219萬元，增長8.08%；
（11）農林水事務支出43,609萬元，同比增支11,944萬元，增長37.72%；
（12）交通運輸支出5,472萬元，同比減支5,307萬元，下降49.23%；
（13）資源勘探電力信息等事務支出491萬元，同比增支196萬元，增長66.44%；
（14）商業服務業等事務支出238萬元，同比減支17萬元，下降6.67%；
（15）國土海洋氣象等事務支出1,280萬元，同比減支228 萬元，下降15.12%；
（16）住房保障支出7,431萬元，同比增支3,735萬元，增長101.06%；
（17）糧油物資儲備管理事務支出662萬元，同比增支67萬元，增長11.26%；
（18）債務付息支出201萬元，同比減支31萬元，下降13.36%；
（19）其他支出169萬元，同比增支3萬元，增長1.81%。
3
、收支平衡決算情況
2015
年, 全市公共財政決算總收入327,496萬元，其中：地方一般公共決算收入59,728萬元，返還性收入4,958萬元，轉移支付收入204,823萬元，上年滾存結余46,077萬元，調入資金6,621萬元，債務轉貸收入5,289萬元。
公共財政決算總支出327,496萬元，其中：一般公共支出235,501萬元，上解上級支出2,852萬元，債務還本支出5,289 萬元，穩定調節基金7,526萬元。上述收支相抵后，年終滾存結余76,328萬元，其中：結轉下年支出76,328萬元。
4
、穩定調節基金收支決算情況
2015
年，我市穩定調節基金收入決算7,526萬元，當年沒有安排支出。根據《中華人民共和國預算法》的規定，《國務院辦公廳關于進一步做好盤活存量資金工作的通知》（國辦發[2014]70 號）的要求，來源為：
（1）將2015年超收收入3,220萬元，用于補充預算穩定調節基金。
（2）“國有土地收益基金”結轉超當年收入30%部分313萬元安排預算穩定調節基金。
（3）上級預下達2016年均衡性轉移支付部分固定補助資金(韶財預[2015]74號）3,993萬元調入預算穩定調節基金。
（二）政府性基金決算情況
2015
年，全市政府性基金總收入完成36,772萬元。其中：本級收入完成9,038萬元，上級補助收入11,133萬元，上年結余16,601萬元。
2015
年，全市政府性基金總支出完成20,233萬元，其中：政府性基金支出15,170萬元，調出資金5,063萬元。經上述收支相抵后，年終滾存結余16,539萬元。
（三）國有資本經營決算情況
我市2015年國有資本經營收入為參股公司股利、股息收入260萬元，后將收入全部調入一般公共財政收入。
（四）社會保險基金決算情況
2015
年全市五項社會保險基金（企業養老、失業、職工醫療、工傷、生育）收入完成57,397萬元；全市五項社會保險基金支出完成66,909萬元，當年缺口9,512萬元，其中企業養老保險基金缺口28,838萬元。
二、2015年主要工作措施及成效
1
．著力收入征管, 財政實力明顯增強。
一是
面對經濟下行壓力加大、房地產市場持續低迷、結構性減稅政策影響擴大的嚴峻形勢，全市財稅部門團結拼搏，克難奮進，扎實開展“穩增長保增收”活動，全市財政綜合實力穩中有升。“十二五”期間，全市地方一般公共預算收入從2010年的3.08億元增加至5.97億元，年均增長14.19%。二是強化職能部門控稅職責。制定了欠稅管理辦法，建立常態化清欠機制。嚴格執行協稅護稅機制和財稅聯席會議機制，定期召開會議，準確研判經濟形勢，科學制定工作措施，提高稅收征管質量，做到應收盡收。三是爭資立項成效明顯。各級各部門搶抓機遇向上爭項目、爭資金、爭政策。2015年，全市爭取上級轉移支付資金20.5億元，增長35.05%；已爭取到位省轉貸地方政府債券資金5,289萬元。四是抓實非稅收入征管。加強非稅收入尤其是國有資產處置相關收入的征管，堅持稅費并重，進一步規范政府非稅征管流程。加強城市配套費、罰沒、資產清查的征收入庫，強化對礦產、土地、河沙以及國有資源（資產）有償使用收入管理，拉動非稅收入的持續穩定增長。
2.
著力生財聚財，服務發展成效顯著。一是
吃透政策，積極向金融機構融資，支持山區五市中小河流治理項目、武廣高鐵樂昌東站項目、原坪石礦棚戶區改造項目和樂昌城南新區等重點項目建設。二是優化財政政策環境，發揮“助保貸”資金作用，扶持稅源企業發展壯大。安排
1,000
萬元中小微企業風險補償金，撬動金融機構
1
個億的資金扶持中小微企業發展生產，
2015
年已發放貸款
2,000
萬元扶持中小微企業。三是優化經營環境，全面清理涉企收費，深入推進
“
營改增
”
擴面，取消和暫停征收
12
項中央級設立的行政事業性收費，對小微企業免征
42
項中央級行政事業性收費；對采礦業、制造業、建筑業、批發和零售業、房地產業等
8
類繳交額度較大的行業實行下調征收費率；對農林牧漁業、住宿和餐飲業等
7
類繳交額度較小的行業全額免征。
2015
年，全市非營利性服務業增加值核算財政八項支出完成
17.2
億元，同比增長
4.48%
。
四是
強化對全市國有資產的經營，增加財政收入。成立樂昌市投資實業有限公司，充分利用政府資源，加強資本的市場運作，盤活閑置資產，通過融資、抵押貸款等方式，將資金投入到重點項目，促進全市經濟快速發展。
3.
著力保障民生，
公共服務質量明顯提高
。一是
著力教育優先，全面提高義務教育生均公用經費、寄宿制學校公用經費和殘疾學生公用經費補助標準，及時撥付義務教育公用經費6,930萬元，確保54,018人次的學生免費義務教育；困難學生資助體系實現學前教育至中等教育全覆蓋，發放各類助學補助資金1,410萬元，累計受惠學生43,170人次；安排317萬元，充分保障進城務工人員子女入學；安排687萬元，支持全市32所農村義務教育薄弱學校實施改造；安排7,436萬元，開展了梅花、沙坪、慶云和五山四個鎮的教育創強工作。二是大力支持推進醫藥衛生體制改革，基本藥物制度深入實施，人均基本公共衛生服務經費從35元提高到40元。三是各項保障全面提標，大幅提高社會保障標準，新農合、城鎮居民醫保人均補助由320元提高到380元，城鄉低保保障標準分別提高到410元/人
·
月、260元/人
·
月，農村五保供養對象補助標準提高到525元/人
·
月，企業退休人員基本養老金連續11年增長。四是安排保障性安居工程資金8,570萬元，用于公共租賃住房建設和原坪石礦棚戶區改造，為緩解我市城鎮低收入家庭的住房困難發揮了積極的作用。五是通過惠農補貼
“
一卡通
”
共發放補貼資金7,085萬元，投入農林水建設資金43,609萬元，農民生產生活水平明顯提高，農村環境綜合整治和
“
美麗鄉村
”
建設成效顯著，全面建成小康社會步伐加快。落實民生實事資金，全年共投入省10件民生實事資金4,349萬元。
4.
著力改革創新，財稅改革有序推進。一是
執行新《預算法》，開展零基預算，完成2016年度市直部門零基預算編制，改變以往預算編制“基數+增長”的模式。建立了覆蓋一般公共預算、國有資本經營預算、政府性基金預算和社會保險基金預算的“四本預算”體系，提高財政資金配置效益。推進財政支出績效評價，提高預算單位資金使用績效，完成了2個重點項目的績效評價工作。二是全面推進預算信息公開，除涉密單位外，市直所有預算單位的部門預算和
“
三公
”
經費預算全部向社會公開。財政政策、
“
三公
”
經費預算及匯總數等均在財政門戶網及時公開。三是狠抓財政資金監管，保證安全高效運作。全面深入開展
財務核算集中監管、
預算執行動態監控改革和財政總預算會計制度改革，構建財政運行監督體系。落實重大項目建設風險防控決策機制，把好工程建設項目預算、結算、評估“三大關口”。
開展權責發生制政府綜合財務報告編制工作試點，已形成2014年度權責發生制政府綜合財務報告。
加強地方政府性債務管理，定期監控我市各類債務風險。開展涉農專項資金檢查和“小金庫”清理工作。四是開展鄉鎮國庫集中支付制度改革，除九峰鎮有特殊原因外，其余16個鎮（街道）已完成改革工作。完成基層公共服務綜合平臺建設前期工作，2016年在全市全面鋪開。配合做好公務用車改革工作，基本完成市直行政單位公務員交通補貼發放及公務用車處置工作。五是全面開展財政存量資金清理盤活工作，收回結轉結余資金14,508萬元，統籌用于社會保障、住房保障、教育、農林水、交通、基礎設施建設等民生支出。六是加大政府采購和投資評審監管力度，完成政府采購規模13,559萬元，節約資金1,342萬元，節支率為9.00%；完成評審項目153個，審減資金821萬元，審減率為3.36%。
主任，各位副主任，各位委員
，
2015
年，我市財政工作在改革創新中實現了新突破，在改善民生中取得了新進展，但仍存在一些亟待破解的矛盾和問題。主要表現在：財政收入質量有待提高；傳統支柱產業、重點企業支撐作用不足，新興產業尚未能有效推動經濟增長和財稅增收；公共財政的保障范圍不斷拓寬，保障標準不斷提高，而財力增長有限，收支矛盾仍然突出；深化財稅體制改革剛起步，現代財政制度尚未建立，制約財政經濟發展的體制機制障礙較多。對于這些問題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認真加以解決。
樂昌市2015年轉移支付執行情況說明
2015
年全市收到上級一般公共轉移支付收入209,781萬元。
（1）返還性收入4,958萬元。其中：增值稅和消費稅稅收返還收入2,231萬元；所得稅基數返還收入329萬元；成品油價格和稅費改革稅收返還收入306萬元；其他稅收返還收入2,092萬元。
（2）一般性轉移支付收入126,385萬元。其中：體制補助收入227萬元；均衡性轉移支付收入33,220萬元；革命老區及民族和邊境地區轉移支付收入48萬元；縣級基本財力保障機制獎補資金收入12,144萬元；結算補助收入2,029萬元；資源枯竭型城市轉移支付補助收入1,106萬元；企業事業單位劃轉補助收入1,568萬元；成品油價格和稅費改革轉移支付補助收入1,090萬元；基層公檢法司轉移支付收入2,216萬元；義務教育等轉移支付收入14,018萬元；基本養老保險和低保等轉移支付收入10,811萬元；新型農村合作醫療等轉移支付收入11,224萬元；農村綜合改革轉移支付收入2,419萬元；重點生態功能區轉移支付收入8,818萬元；固定數額補助收入9,843萬元；其他一般性轉移支付收入15,604萬元。
（3）專項轉移支付收入78,438萬元。
樂昌市2015年政府舉借債務情況說明
我市2014年末地方政府債務余額50,005萬元，上級下達我市2015年末地方政府債務限額為50,005萬元。2015年我市未舉借新債。2015年債券置換存量債務5,289萬元。
樂昌市2015年“三公”經費
預算安排執行情況說明
2015
年行政事業單位財政撥款“三公”經費支出合計2,565.97萬元，較2014年同比減少767.68萬元。其中，會議費237.96萬元，同比減少161.72萬元；因公出國（境）經費9.88萬元，同比增加5.77萬元；公務用車購置費29.25萬元，同比減少23.99萬元；公務用車運行維護費1,337.46萬元，同比減少181.19萬元；公務接待費951.41萬元，同比減少406.56 萬元。
2015
年較2014 年三公支出減少的主要原因是各單位嚴格執行中央八項規定，進一步從嚴控制“三公經費”支出。嚴把支出關，實現動態管理，實行公務卡改革，充分發揮國庫集中支付平臺作用，規范三公經費的支出核算。
粵公網安備 44028102000034號
