——2025年5月27日在樂昌市第十六屆人民代表大會

　　常務委員會第三十一次會議上

　　市審計局黨組書記、局長 鄒曉燕

主任、各位副主任、各位委員：

　　受市政府委托，向市人大常委會報告樂昌市2023年度審計工作報告查出問題和其他審計查出突出問題整改情況，請予以審議。

　　習近平總書記多次作出重要指示批示，強調要高度重視審計揭示的問題，嚴肅處理、徹底整改，決不能“高高舉起、輕輕放下”；要加強貫通協同，紀檢、組織、政法、國資、金融監管等部門協同發力，打好審計整改組合拳。市委、市政府高度重視審計查出問題整改，將落實審計整改工作作為堅持“兩個確立”、做到“兩個維護”的政治要求，認真貫徹中、省、韶關于建立健全審計查出問題整改長效機制部署安排，召開市委審計委員會會議深入學習貫徹習近平總書記關于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神并審議整改報告，多次通過市委常委會、審計委員會、市政府常務會議、市政府專題會議，聽取審計整改工作，專題研究部署審計發現重要問題的整改，從戰略和全局的高度，堅決扛起審計整改的政治責任。根據市委、市政府部署要求，市委審計辦、市審計局進一步鞏固和完善全面整改、專項整改、重點督辦審計整改總體格局，將《樂昌市人民政府關于2023年度縣級預算執行和其他

　　財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍。市審計局向《審計工作報告》中涉及的責任單位發送審計整改提醒函，由其全面落實審計整改；有關部門按照工作職責認真落實專項整改任務；市審計局將重大問題和線索移送有關部門重點查辦或督辦，合力推動審計整改取得扎實成效。現將有關整改情況報告如下：

　　一、2023年度審計查出問題整改工作部署和成效

　　市委、市政府認真貫徹中、省、韶關于建立健全審計查出問題整改長效機制部署安排，壓實審計整改責任，貫通監督力量，推動審計整改工作。各鎮、街道、辦事處（以下簡稱“鎮街”）各部門各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，嚴格執行市十六屆人大常委會第25次會議有關審議意見，抓緊抓實各項審計整改工作部署，審計整改成效更加彰顯。

　?。ㄒ唬﹫詻Q扛起審計整改重大政治責任。各鎮街各部門各單位深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，從堅決做到“兩個維護”的政治高度來認識和部署審計整改。市委、市政府主要領導同志多次對上級審計機關查出問題作審計整改專項部署，推動有關鎮街、部門和單位扎實做好審計整改。2024年8月，市委書記鐘曦主持召開市委審計委員會會議，強調各有關部門要高度重視、舉一反三、建章立制，立足當前、著眼長遠抓整改，把問題整改具體工作與健全長效機制結合起來，確保審計查出問題整改到位，以更大力度做好審計整改“下半篇文章”。4月23日，全市審計工作會議強調要全面抓好審計整改落實，一是要強化問題源頭治理，二是要主動擔責扎實整改，三是要發揮審計整改合力效用。

　　（二）審計整改長效機制落實更加有力。市委、市政府把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質量發展的有力抓手，嚴格落實中、省、韶審計整改長效機制，樂昌市審計查出問題整改長效機制運行更加順暢，建立紀審聯動、巡審聯動、督審聯動機制，將審計整改納入巡察督察督辦和績效考核內容，人大、紀檢、巡察、組織等各類監督力量貫通協同。市審計局動態更新整改清單，通過季度審計提醒函督促責任單位持續整改，建立“回頭看”督促檢查機制，鞏固整改成效。有關單位從不同角度專項開展審計整改并督促檢查。各類力量橫向配合縱向聯動更加緊密，審計整改合力和效能顯著提升。

　　（三）審計整改成效更加彰顯權威高效要求。2023年度納入《審計工作報告》反映的問題78個，截至2024年12月底，已整改到位66個，整改到位率84.62%，其中63個立行立改的問題已整改到位61個，整改率96.82%，10個分階段整改的問題已整改到位5個，整改率50%，5個持續整改的問題正在整改中。整改金額3.09億元，有關鎮街、部門和單位制定完善規章制度12項，約談11人次。尚未整改到位的12個問題，已分析原因、制定措施和計劃推進整改。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　有關鎮街、部門和單位采取多種方式加強審計整改，通過加快撥付、補發待遇等方式整改1.77億元，追繳、統籌盤活、歸還原渠道等方式整改5946.89萬元，調整賬目整改7169.5萬元。主要情況是：

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　　應整改問題15個，涉及3個鎮街、3個單位，已完成整改12個，整改金額2.34億元。

　　1.關于政府性基金預算編制不精準問題。市財政局加強預算編制管理，根據實際情況及項目支撐編制政府基金預算收入。

　　2.關于財政收入管理不規范問題。市財政局立行立改，已將非稅收入5,608.44萬元上繳國庫；2個鎮街和１個單位按要求將38.67萬元非稅收入上繳財政；1個單位加大非稅收入催繳力度，對欠款企業發送催繳通知。

　　3.關于財政資金未充分發揮效益問題。１個鎮街加強“進出平衡”耕地項目后期管護，626.88畝耕地已全部種植農作物；１個鎮街重新選址建設污水處理終端，避免設計不合理導致財政資金損失浪費；2個鎮街督促運維單位加強項目后期管護，及時清理修復被占用污水處理終端、被鋸斷污水管。

　　4.關于新增專項債券資金未及時形成實物工作量問題。1個單位通過督促有關部門加快推進工程項目實施，及時形成實物工作量，加快撥付結余在鄉鎮財政所或主管部門的債券資金等方式，新增整改債券資金1.77億元。

　?。ǘ┎块T預算執行審計查出問題的整改情況

　　應整改問題29個，涉及2個鎮街、6個單位、4所學校，已完成整改23個，整改金額175.26萬元，完善制度9項。

　　1.關于未嚴格執行集體決策制度問題。１個鎮街召開黨委會議，嚴格執行“三重一大”的有關規定，完善財務管理制度１項；１個單位每月召開局長辦公會議、黨組會議研究三重一大工作。

　　2.關于內控制度不完善、執行不到位問題。１個鎮街廢止不合理財務管理制度并重新制定新制度；１個鎮街對食堂采購實行聯合驗收，解除車輛租賃合同并歸還租借車倆，完善食堂管理制度和公務用車租賃管理制度２項；１個單位加強公務用車管理，組織公車租賃專題培訓。

　　3.關于未建立健全內部審計制度問題。２個鎮街、２個單位、１所學校已分別建立健全內部審計制度。

　　4.關于政府采購不規范問題。1個單位開展自我批評會議，加強政府采購經辦人員業務學習培訓，嚴格執行政府采購相關規定；２所學校約談分管采購副校長以及總務處主任；３個單位組織相關業務人員召開政府采購政策法規解讀培訓會，學習相關法規、條例。

　　5.關于支出票據不規范問題。１所學校約談后勤社會化承包方，要求其提供正式發票。

　　6.關于往來款長期未清理問題。１個鎮街１個單位１所學校梳理長期掛賬往來款組成，制定清理方案，已清理往來款45.3７萬元。

　　7.關于工程項目管理不規范問題。２個鎮街１個單位已為13個工程項目辦理結算；１所學校加強投資評審管理，對未按規定支付工程款事項約談分管財經副校長和總務處主任；１個鎮街追回多支付工程款129.89萬元。

　　8.關于合同要素簽訂不全，存在履約風險問題。2所學校１個鎮街加強合同管理，已完善相關合同要素，防范風險。

　?。ㄈ┱呗鋵崒徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　應整改問題8個，涉及8個鎮街、13個單位，已完成整改7個，整改金額112.71萬元，完善制度1項。

　　1.關于改革優化營商環境政策落實審計方面。

　?。?）對未及時清退助保金問題。１個單位已清退助保金88.2萬元。

　　（2）對部分政務服務事項承諾辦結時限超時、更新不及時問題。１個單位增加辦件協助人員，1個單位公開辦事指南、優化辦理流程、加強前臺窗口人員業務培訓和系統操作培訓，1個單位對人員進行調整，開展業務培訓學習；７個單位已同步更新政務服務事項工程建設系統承諾辦結時限。

　　（3）對部分行政許可和行政處罰事項公示不及時問題。８個鎮街１個單位建立雙公示工作臺賬，優化信息的收集、整理和發布，確保按時公示行政許可和行政處罰等信用信息。

　　（4）對部分12345政務服務便民熱線工單未按時辦結問題。１個單位將超時辦結工單每月以《簡報》形式在全市熱線成員中通報，同時將12345熱線工作納入各單位績效考核。

　　2.關于招商引資政策落實和資金管理使用審計方面。

　　（1）對未及時更新優化樂昌投資營商環境實施辦法問題。１個單位出臺了新的招商引資優惠政策制度１項。

　?。?）對57個已簽約招商引資項目未落地開工問題。１個單位協調、督促相關責任單位梳理項目落地建設過程中涉及的用地用林、竣工驗收等方面問題，加強與企業的溝通交流，新推動6個項目動工。

　?。?）對未按規定范圍使用招商引資工作經費問題。１個單位立行立改，加強招商引資專項資金使用管理，已將24.51萬元招商引資工作經費及時歸還原資金渠道。

　?。ㄋ模┲攸c民生項目審計查出問題的整改情況

　　應整改問題16個，涉及15個鎮街、３個單位、３所學校，已全部完成整改，整改金額1.65萬元。

　　1.關于基層公共衛生設施建設審計方面。

　?。?）對部分鄉鎮衛生院醫療設備驗收不規范問題。６個鄉鎮加強簽收驗收環節的審核，已補全驗收資料。

　?。?）對施工單位項目經理未實際履行職責，多份文件涉嫌他人代簽問題。1個單位已對施工單位下達施工質量隱患整改通知書，項目經理重新審核簽署《施工圖設計文件會審記錄》和《施工日志》等多份文件。

　　2.關于義務教育學校補短板提升項目審計方面。

　?。?）對籃球場面層質量差問題。1所學校已要求施工單位對學?；@球場PU面層進行修補。

　　（2）對監理職責落實不到位問題。2所學校加強對監理單位的管理力度，督促監理單位完善監理資料、加強對工程的管理、及時對現場資料進行確認。

　　3.關于敬老院運行管理和資金使用審計方面。

　?。?）對消防安全管理不完善問題。1所鎮街敬老院進行全院排查，更換特困老人房間的舊插線板。

　?。?）對環境衛生管理不到位問題。３所鎮街敬老院加強對居住環境的維護維修，維修墻體、馬桶、更換床上用品等；1所鎮街敬老院組織工作人員學習食品安全相關法規，強化食品安全責任意識。

　　（3）對財務管理不規范問題。1所鎮街敬老院與菜品供貨商簽訂協議，約定貨款采用轉賬支付，減少現金支出；1所鎮街敬老院按規定為收取工作人員、低保老人的伙食費開具收費憑證。

　?。?）對物資管理不規范問題。11所鎮街敬老院規范伙食物資采購，采取工作人員與院民監督小組成員聯合清點、過秤、簽名、確認。

　?。?）對檔案資料管理不規范問題。８所鎮街敬老院以個人為單位整理特困人員檔案；補全缺失的生活自理能力評估表、住院及治療情況的病史記錄、入院供養服務協議等資料。

　　（五）國有資產管理審計查出問題的整改情況

　　應整改問題10個，涉及２個鎮街、４個單位，已完成整改8個，整改金額7179.65萬元,完善制度２項。

　　1.關于國有資產流失問題。１所學校已通過司法途徑向后勤社會化承包商追索污水處理費16.43萬元。

　　2.關于資產管理不規范問題。1個單位加強資產租賃管理，核對資產租賃收費明細、建立租賃收費臺賬、催繳租金，厘清資產權屬，并根據權屬將資產移交給對應單位自行管理；5所學校已將原值4259.55萬元的新建教學樓登記入賬；１所學校對總務處２名人員進行批評談話，后勤社會化經營合約到期后改成自營管理模式；1個鎮街重新梳理盤點賬面反映的13處房產和15輛車輛，后續按流程規范處置；１個鎮街已按資產系統賬面原值重新調整會計賬，完善固定資產管理制度１項；１個單位已完成2722.57萬元的固定資產調撥；２個單位已進行固定資產盤點、會計賬賬目自查，確保資產管理系統固定資產原值與會計賬面相符。

　　3.關于未及時收回借款問題。１個單位加強與欠款企業溝通，制定還款計劃。

　　三、上級審計發現問題整改情況

　　2023年以來上級審計機關查出問題涉及樂昌市的有29個，已全部完成整改。

　　四、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

　　從整改情況看，截至2024年12月底，尚未完成整改的問題12個，其中要求立行立改的2個，分階段整改的5個，持續整改的5個。涉及債券資金管理使用、工程項目管理、往來賬款清理、國有資產管理、固定資產管理、招商引資政策落實等。市審計局充分聽取有關鎮街、部門和單位的意見，實事求是分析以上問題尚未整改到位的原因，一是受用地指標制約和征地補償糾紛等因素影響，部分使用債券資金建設項目工程進度未達預期，部分招商引資項目難以動工；二是大部分往來賬款由于賬齡長、組成復雜、數目較大，追溯困難，且單位本身資金緊張，難以支付清理，需持續推進整改；三是部分工程項目施工方建設管理混亂、建設周期長，項目建成后結算審核資料缺失或不符合財審要求等原因，導致工程竣工后難以按時結算；四是部分國有資金資產出借給企業，企業經營不善難以償還，難以立行立改。

　　對尚未完成整改到位的問題，有關鎮街、部門和單位已對后續整改作出安排：一是加強黨對審計整改工作的全面領導，各級黨委（黨組）把審計查出問題整改作為重大政治任務，主要負責同志直接抓、直接管，認真研究部署問題整改工作，重大問題整改情況主動請示報告、加強溝通協調。二是進一步壓實整改責任，細化整改任務書、路線圖、時間表，倒排工期，有序推動整改，舉一反三，完善制度，推動標本兼治。三是強化督促檢查，市審計局加強對審計發現問題的分類指導，研究完善審計整改標準，嚴格落實《樂昌市關于進一步貫徹落實建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》整改要求，對未完成整改的問題，加大跟蹤督促檢查的力度，全面抓好審計整改落實。四是進一步用好問責利器。紀檢監察機關、組織部門、財政部門以及國資監管部門深化審計及整改成果運用，把督促審計整改作為日常監督的重要抓手，將審計結果作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅問責，增強監督權威性嚴肅性。

　　下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，自覺接受人大監督，堅決落實中、省、韶對審計及審計整改工作的部署要求，切實增強思想自覺、政治自覺、行動自覺，敢于動真碰硬，嚴肅認真抓好審計整改，舉一反三、標本兼治，切實做好審計“下半篇文章”。

　　匯報完畢，請審議。

樂昌市審計局

2025年5月27日